Налоговая модель SRL зависит от статуса компании, оборота, структуры расходов, TVA, вида деятельности и решения по распределению прибыли. Ошибка при выборе режима может сделать простую компанию дорогой в обслуживании.
Для собственника важно понять не только ставку налога, но и базу расчета: налог может считаться от всех продаж или от прибыли после учета расходов.
При применении режима 4% налог рассчитывается от дохода компании. Расходы не уменьшают налоговую базу. Поэтому этот вариант чаще подходит компаниям, которые оказывают услуги и имеют небольшую расходную часть.
Если после налогообложения прибыль распределяется участнику, дополнительно применяется налог на дивиденды.
При общей модели учитываются доходы и документально подтвержденные расходы. Налог на доход юридического лица считается от прибыли, а TVA 20% администрируется отдельно по правилам налогового учета.
TVA не является просто дополнительными 20% к прибыли. Это отдельный налоговый механизм с входящим и исходящим TVA.
Режим 4% обычно анализируют для услуг, консультаций, digital-проектов, небольших агентств и других моделей, где расходы низкие или несущественные. Если компания получает 100 000 MDL дохода и расходы почти отсутствуют, налог 4% может быть проще и предсказуемее.
Но если у компании есть закупки, аренда, оборудование, логистика, импорт, товарные остатки или крупные расходы, режим 4% может оказаться менее выгодным, потому что расходы не уменьшают налог.
Если участник получает прибыль из компании для личных нужд, это должно быть оформлено юридически корректно. Обычно такой вывод денег происходит через распределение дивидендов после налогообложения и принятия решения. Нельзя смешивать личные расходы администратора с расходами компании.
В упрощенном объяснении клиент часто воспринимает модель как 4% от продаж плюс 6% при выводе прибыли. Но эти платежи имеют разную правовую природу и должны подтверждаться бухгалтерскими документами.
TVA меняет не только ставку в цене, но и весь порядок учета: документы, e-Factura, входящий TVA, исходящий TVA, импорт, экспорт и сроки отчетности.
Обязательную регистрацию TVA проверяют по объему облагаемых поставок за последовательные 12 месяцев. Для 2026 года важно использовать порог 1 700 000 MDL с учетом даты применения изменений.
Стандартная ставка TVA составляет 20%, если для конкретной операции не применяется сниженная ставка или специальный режим.
Плательщик TVA должен вести учет входящего и исходящего TVA, правильно оформлять документы, счета, e-Factura, импорты и продажи.
Продажи, расходы, дивиденды и TVA требуют правильного оформления. Даже если модель кажется простой, бухгалтерия должна отделять расходы компании от личных расходов администратора или участника.
Перед активными продажами лучше определить налоговый режим, понять необходимость TVA, настроить первичные документы и правила оплаты расходов компании.
Налоговый режим влияет на договоры, цены, расходы, документы, банковские платежи и будущую бухгалтерию компании.
Если компания работает с небольшими расходами, режим 4% может быть удобным. Но при закупках, аренде, импорте, логистике или оборудовании нужно сравнить его с общей системой.
При расчете налога от прибыли важно правильно оформлять договоры, акты, накладные, банковские операции, зарплаты и расходы.
Плательщик TVA должен контролировать входящий и исходящий TVA, сроки регистрации, счета, e-Factura, импорт, экспорт и корректность деклараций.
Эти ответы помогают быстро понять разницу между режимом 4%, налогом 12%, TVA и дивидендами.
Если SRL применяет режим 4%, налог считается от дохода компании, то есть от продаж, без учета расходов. Дополнительно при распределении прибыли физическому лицу удерживается налог на дивиденды.
Это режим, при котором налоговая база определяется как доход от деятельности. Расходы компании не уменьшают сумму налога. Такой режим часто анализируют для компаний услуг с небольшой расходной частью.
Дивиденды выплачиваются участникам из прибыли после налогообложения. Для физического лица применяется удержание налога на дивиденды. Дивиденды нельзя путать с личными расходами администратора за счет компании.
Обязательная регистрация TVA проверяется при достижении установленного порога облагаемых поставок за последовательные 12 месяцев. В 2026 году применяется порог 1 700 000 MDL с учетом даты вступления изменений.
Для плательщика TVA важно отдельно учитывать продажи, расходы, входящий TVA, исходящий TVA и налог на прибыль. Налог на доход юридического лица считается с прибыли, а TVA администрируется отдельно.
Такой расчет можно использовать только как упрощенное коммерческое объяснение при распределении прибыли. Юридически 4% и налог на дивиденды имеют разную базу, момент начисления и документы.